Konsultan Pajak – Banyak pelaku usaha dan wajib pajak masih beranggapan bahwa seluruh pengeluaran perusahaan otomatis dapat dikurangkan dalam perhitungan pajak. Padahal, menurut ketentuan Undang-Undang Pajak Penghasilan (UU PPh), tidak semua biaya atau beban perusahaan diakui secara fiskal. Kesalahan dalam mengurangkan biaya bisa berujung pada koreksi pajak hingga sanksi denda dari otoritas pajak.

Secara umum, biaya-biaya yang tidak diakui secara fiskal tetap dapat dicatat dalam laporan keuangan komersial. Namun, untuk keperluan perpajakan, biaya-biaya tersebut harus dikoreksi secara positif yakni ditambahkan kembali dalam penghitungan penghasilan kena pajak. Inilah pentingnya memahami perbedaan antara biaya komersial dan biaya fiskal.

Bagi wajib pajak orang pribadi (OP) maupun badan, kesalahan dalam perhitungan ini bisa menimbulkan risiko serius, mulai dari kenaikan jumlah pajak terutang hingga sanksi administratif. Untuk itu, menggunakan jasa konsultan pajak dapat menjadi solusi bijak guna memastikan kepatuhan dan ketepatan dalam pelaporan pajak.

Baca juga: Pahami Waktu yang Tepat Gunakan Kurs untuk Hitung PPN Jasa Luar Negeri agar Tak Salah Langkah

Berikut ini adalah daftar biaya yang tidak dapat dikurangkan dalam penghitungan pajak penghasilan menurut peraturan perpajakan di Indonesia:

Pembagian Keuntungan

Setiap bentuk pembagian keuntungan tidak dapat dikurangkan, termasuk:

• Dividen kepada pemegang saham
• Pembayaran manfaat oleh perusahaan asuransi kepada pemegang polis
• Sisa hasil usaha (SHU) yang dibagikan koperasi kepada anggotanya

Pembentukan Dana Cadangan

Kecuali untuk beberapa jenis cadangan yang secara khusus diatur dan diakui secara fiskal, pembentukan dana cadangan pada umumnya tidak boleh menjadi pengurang pajak. Contohnya:

• Cadangan kerugian piutang untuk bank dan lembaga pembiayaan tertentu
• Dana reklamasi pertambangan
• Dana reboisasi di sektor kehutanan
• Dana penjaminan simpanan untuk Lembaga Penjamin Simpanan (LPS)

Pembayaran yang Tidak Wajar kepada Pemegang Saham

Pembayaran kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa, seperti pemegang saham atau keluarga dekat, yang jumlahnya tidak proporsional terhadap jasa atau pekerjaan yang dilakukan tidak dapat diklaim sebagai biaya pengurang pajak.

Sumbangan dan Hibah

Sumbangan, hibah, dan warisan umumnya tidak diakui sebagai pengurang pajak. Namun, terdapat pengecualian yang dapat diterima secara fiskal, seperti:

• Zakat atau sumbangan keagamaan wajib yang diberikan kepada lembaga resmi
• Sumbangan untuk kegiatan tertentu seperti pendidikan, penanggulangan bencana nasional, dan pembinaan olahraga yang sesuai ketentuan dalam UU Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP)

Pajak Penghasilan

Segala jenis pajak penghasilan yang dibayarkan sendiri oleh wajib pajak, termasuk:

• PPh Pasal 21
• PPh Pasal 25
• PPh Final

tidak dapat dijadikan pengurang dalam perhitungan pajak penghasilan.

Pengeluaran untuk Kepentingan Pribadi

Biaya yang dikeluarkan untuk kebutuhan pribadi, baik oleh wajib pajak maupun keluarganya, tidak diperkenankan sebagai pengurang penghasilan bruto.

Gaji Anggota Firma atau CV

Dalam bentuk usaha yang tidak berbadan hukum seperti firma atau persekutuan komanditer (CV), gaji yang dibayarkan kepada para anggota atau sekutu tidak dapat dikurangkan dari penghasilan bruto.

Sanksi Administratif dan Denda

Denda, bunga, dan sanksi administratif akibat pelanggaran peraturan perpajakan bukanlah biaya yang dapat dikurangkan. Ketentuan ini bertujuan untuk mendorong kepatuhan dan keadilan dalam sistem perpajakan.

Mengapa Ini Penting untuk Diketahui?

Masih banyak pelaku usaha yang mencampuradukkan antara pencatatan biaya komersial dengan biaya fiskal. Akibatnya, saat dilakukan pemeriksaan oleh otoritas pajak, bisa terjadi koreksi fiskal yang membuat jumlah pajak yang harus dibayar menjadi lebih besar. Bahkan, jika pelaporan dinilai tidak akurat, sanksi tambahan bisa dijatuhkan.

Oleh karena itu, pemahaman mendalam mengenai kategori biaya yang tidak dapat dikurangkan sangat penting, khususnya bagi perusahaan dan pelaku usaha yang ingin memastikan kepatuhan pajaknya tetap terjaga. Bila ragu, sebaiknya segera konsultasikan dengan konsultan pajak yang terpercaya agar perhitungan dan pelaporan pajak dilakukan secara tepat dan efisien.

Menjalankan kewajiban perpajakan dengan benar tidak hanya penting untuk menghindari denda, tetapi juga merupakan bagian dari kontribusi dalam membangun negara. Mengandalkan ahli atau konsultan pajak akan sangat membantu dalam menavigasi berbagai ketentuan yang kompleks ini, terutama dalam memahami batasan dan pengecualian biaya yang dapat dikurangkan dari penghasilan bruto. Jangan sampai keliru, karena satu kesalahan kecil bisa berdampak besar pada laporan keuangan dan reputasi bisnis Anda.

Apabila Anda sedang menghadapi beragam permasalahan terkait pajak, konsultan pajak kami hadir sebagai solusi terpercaya dan profesional untuk Anda. Kami menyediakan layanan konsultasi pajak secara online yang dapat diakses melalui nomor kontak 085183003742 atau kunjungi halaman ini. Kami memahami pentingnya optimasi pembayaran pajak bagi bisnis Anda agar tidak memberatkan keuangan. Dengan bantuan konsultan pajak yang handal, Anda dapat memastikan bahwa urusan perpajakan bisnis Anda dikelola dengan efisien dan sesuai dengan ketentuan perundangan yang berlaku. Jangan ragu untuk menghubungi kami dan berkonsultasi mengenai berbagai aspek perpajakan yang Anda hadapi. Kami siap membantu Anda mencapai kepatuhan pajak yang optimal dan mengelola kewajiban perpajakan dengan lebih baik.